회계 운영실태 감사 결과

□ 감사개요
○ 감사대상
- 공무원 급여 및 세입세출 외 현금 관리 : 전부서
- 일상경비(업무추진비 제외) 집행 : 총무과, 재무과 등 17개 부서
○ 감사기간 : 2012.11.15(목)~12.7(금)
○ 감사범위 : 2008.1.1~2012.10.31. 처리한 회계업무 전반
○ 주요감사사항
- 공무원 급여 및 원천징수 적정여부(2008.1~2012.12)
- 세입세출 외 현금 관리 적정 여부(2008.1~2012.10)
- 일상경비 집행 적정 여부(2008년, 2011.9~2012.10)
□ 감사결과
○ 근무연수(휴직기간) 산정 오류에 따른 정근수당 과다지급 및 출장여비 과다·과소 등 부적정 지급
○ 원인자 부담금 등 반환기간이 경과된 세입세출 외 현금 관리 소홀
○ 자산취득비로 구매해야 할 물품을 일상경비로 지급하는 등 지급 대상 부적정·집행 소홀
⇒ 환수·추급 등 시정조치 및 적정 집행·관리를 위한 특별지도
○ 제도개선사항
- 세입세출 외 현금 예치금 관리 방법 개선(재무과)
- 기간제 근로자 등 공제금 관리·납부 방법 개선(재무과)
□ 감사결과 조치
○ 총 지적건수 : 18건(주의2, 시정16)
- 해당부서에 주의·시정토록 지시
○ 재정상 조치 : 19건 5,077,970원
- 해당부서에 환수·추급·세입 시정 조치토록 지시