구 재정의 건전성·투명성 확보를 위한 회계분야 감사결과

□ 감사개요

○ 기 간 : 2011.11.7 ~ 12.2, 기간 중 20일간

○ 범 위 : 2009.1.1 ~ 2011.8.31

○ 방 법 : 서면감사 및 현지확인 병행

□ 주요감사사항

○ 예산회계 집행·운용 전반적인 사항

○ 각종 물품구매(용역)의 회계증빙 자료의 적정성 및 시설

공사의 원가계산 등 제비율 산정

○ 법인 신용카드 사용의 적정성 여부

○ 사무관리비, 행사운영비, 재료비 등 목적 외 사용여부 등

○ 지방자치단체 세출예산 집행기준 등 법령 및 제 규정 준수 여부

□ 감사결과

○ 행정상조치 : 60건(주의 50건, 시정 10건)

○ 재정상조치 : 13건(65,075천원)

□ 유형별 지적사항

○ 세출예산 집행기준 미준수

○ 세출예산 목적외 사용금지 위반

○ 회계연도 독립의 원칙 위반

○ 정당한 채주 이외 예산집행 금지 위반

○ 신용카드 집행기준 위반

□ 수범사례

○ 통반장 조직 효율적 운영에 따른 예산 절감

○ 민선5기 구정운영 4개년 계획 책자 자체 디자인·기획·편집

으로 예산절감

○ 전화요금(행정,일반) 10%이상 예산절감

○『현장근무복』재활용

○ 우편요금을 법인카드로 납부하여 포인트 적립